Die wirtschaftliche Restnutzungsdauer: Wie „alt“ ist ein Gebäude aus Sicht des Marktes wirklich?

DAS WICHTIGSTE IN KÜRZE

• Die begriffliche Trennung: Das chronologische Alter (Zeit seit der Errichtung) und das wirtschaftliche Alter (Nutzbarkeit für den Markt) driften bei fast jeder Immobilie massiv auseinander.
• Die mathematische Stellschraube: Die Restnutzungsdauer bestimmt im Ertragswertverfahren die Höhe des Rentenbarwertfaktors (Vervielfältigers) und im Sachwertverfahren das Ausmaß der linearen Alterswertminderung.
• Das Verjüngungs-Prinzip: Durch gezielte Modernisierungsmaßnahmen (z. B. Heizungstausch, Dachdämmung) kann die wirtschaftliche Restnutzungsdauer mathematisch verlängert werden.
• Der steuerliche Hebel: Finanzämter ignorieren einen unberücksichtigten Sanierungsstau und setzen über starre Mindestwertregelungen oft eine viel zu lange Restlebensdauer an. Ein Gutachten nach § 198 BewG korrigiert diesen Fehler.

Wenn Menschen über das Alter einer Immobilie sprechen, greifen sie im Regelfall zu einer simplen mathematischen Subtraktion. Man nimmt das aktuelle Kalenderjahr, zieht das historische Baujahr aus der Errichtungsurkunde ab und erhält als Ergebnis eine unbestechliche Zahl: das chronologische Alter. Ein Haus aus dem Jahr 1970 ist demnach unweigerlich über 50 Jahre alt. Doch während diese biologische Zeitrechnung für Geschichtsbücher und Denkmallisten absolut korrekt ist, verliert sie in der harten, ökonomischen Realität des Immobilienmarktes fast vollständig ihre Aussagekraft. Für Investoren, Käufer, Banken und zertifizierte Sachverständige existiert eine völlig andere, ungleich mächtigere Zeitrechnung: die wirtschaftliche Restnutzungsdauer (kurz: RND).

Die wirtschaftliche Restnutzungsdauer stellt nicht die Frage, wie lange eine Immobilie schon in der Landschaft steht. Sie richtet den Blick kompromisslos in die Zukunft und fragt: Wie viele Jahre kann dieses Gebäude unter Berücksichtigung seines aktuellen Zustands noch wirtschaftlich und nachhaltig genutzt werden, bevor eine Kernsanierung oder der Abriss unumgänglich werden? Aus Sicht des Marktes kann ein exzellent gepflegtes und fortlaufend modernisiertes Gebäude aus dem Jahr 1930 ökonomisch betrachtet wesentlich „jünger“ sein als eine vernachlässigte, durchfeuchtete Immobilie aus dem Jahr 1980. Das biologische Alter und das Marktalter driften in der Praxis fast immer meilenweit auseinander.

Die exakte Herleitung dieser verbleibenden Lebensspanne gehört zu den anspruchsvollsten Aufgaben der professionellen Wertermittlung. Die wirtschaftliche Restnutzungsdauer ist kein vager Schätzwert, den ein Gutachter nach einer kurzen Begehung nach Gefühl festlegen darf. Sie ist der fundamentale mathematische Taktgeber in den normierten Berechnungsverfahren der aktuellen Immobilienwertermittlungsverordnung (ImmoWertV). Schon eine Verschiebung dieser Zahl um wenige Jahre nach oben oder unten verändert den berechneten Verkehrswert einer Immobilie schlagartig um sechsstellige Beträge. Besonders brisant wird diese Dynamik, wenn das Finanzamt den Wert pauschal schätzt, um die Erbschafts- oder Schenkungssteuer festzusetzen. In diesem Beitrag entschlüsseln wir die Mechanismen der wirtschaftlichen Restnutzungsdauer, zeigen ihre Hebelwirkung in den Wertermittlungsverfahren und erklären, wie Sie dieses Wissen nutzen, um Ihr Vermögen vor behördlicher Überbewertung zu schützen.

Die Definition der wirtschaftlichen Gesamtnutzungsdauer (GND)

Um die verbleibende Restnutzungsdauer mathematisch herleiten zu können, muss die Wertermittlungswelt zunächst ein maximales Limit definieren: die wirtschaftliche Gesamtnutzungsdauer (GND). Die Anlage 1 zur aktuellen ImmoWertV gibt hierfür bundesweit standardisierte, starre Rahmenwerte vor, die auf jahrzehntelangen statistischen Erfahrungswerten der Bauwirtschaft basieren.

Die Gesamtnutzungsdauer drückt aus, welche Lebensspanne ein Gebäude eines bestimmten Typs ab dem Zeitpunkt seiner Fertigstellung im Durchschnitt besitzt, wenn es normal instand gehalten, aber nicht tiefgreifend modernisiert wird. Die ImmoWertV differenziert hierbei penibel nach der Gebäudeart:

• Ein- und Zweifamilienhäuser, Doppelhaushälften: Werden standardmäßig mit einer wirtschaftlichen Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren taxiert.
• Mehrfamilienhäuser, klassische Mietwohnhäuser: Besitzen in den Tabellen eine GND von 70 Jahren.
• Bürogebäude, Wohn- und Geschäftshäuser: Werden mit einer Lebensspanne von 60 Jahren angesetzt.
• Gewerbliche Logistikhallen, Verbrauchermärkte: Aufgrund der intensiven Abnutzung und schnellen technologischen Veralterung liegt die GND hier oft nur bei 30 bis 40 Jahren.

In der grauen Theorie der reinen Mathematik ergäbe sich die Restnutzungsdauer nun aus einer simplen Formel: Gesamtnutzungsdauer abzüglich chronologisches Alter ist gleich Restnutzungsdauer (GND−Alter=RND). Doch diese rein lineare Rechnung funktioniert in der Praxis fast nie. Sie würde voraussetzen, dass an einem Gebäude in 50 Jahren kein einziger Handschlag verändert wurde. Sobald jedoch eine neue Heizung eingebaut, das Dach gedämmt oder die Fenster erneuert werden, greift das Prinzip der Verjüngung. Die Immobilie bricht aus ihrer chronologischen Alterung aus, und die wirtschaftliche Restnutzungsdauer verlängert sich künstlich.

Die mathematische Stellschraube: Warum die RND über Millionen entscheidet

Um den Hebel der Restnutzungsdauer in seiner vollen Tragweite zu verstehen, muss man die mathematische Mechanik der beiden primären Wertermittlungsverfahren nach der ImmoWertV betrachten. Die RND fließt als zentrale Variable in die Berechnungen ein:

1. Die Hebelwirkung im Sachwertverfahren

Das Sachwertverfahrenwird primär bei eigengenutzten Einfamilienhäusern angewendet. Hier bestimmt die Restnutzungsdauer direkt das Ausmaß der linearen Alterswertminderung. Das mathematische Modell berechnet die fiktiven Neubaukosten des Gebäudes am Stichtag. Von diesem Wert wird für jedes gelebte Jahr ein prozentualer Abschlag vorgenommen, der sich aus dem Verhältnis von Alter zu Gesamtnutzungsdauer ergibt.

• Der Effekt: Hat ein Haus eine kurze Restnutzungsdauer, fällt die Alterswertminderung gigantisch hoch aus – der verbleibende Gebäudewert bricht ein. Wird die Restnutzungsdauer hingegen durch fiktive Annahmen verlängert, schrumpft die Alterswertminderung zusammen, und der berechnete Sachwert schießt sprunghaft nach oben.

2. Die Hebelwirkung im Ertragswertverfahren

Bei vermieteten Anlageobjekten (Mehrfamilienhäusern) ist die RND noch mächtiger. Sie fließt direkt in die Rentenbarwertformel zur Ermittlung des Vervielfältigers (Kapitalisierungsfaktor) ein. Der Vervielfältiger drückt aus, mit welchem Faktor der nachhaltige jährliche Mietreinertrag multipliziert werden muss, um den heutigen Barwert des Gebäudes zu errechnen.

• Der Effekt: Da es sich hierbei um eine exponentielle finanzmathematische Funktion unter Einbeziehung des Liegenschaftszinssatzes handelt, führen minimale Veränderungen der Restnutzungsdauer zu massiven Ausschlägen des Vervielfältigers. Ein Mehrfamilienhaus mit einer RND von 15 Jahren hat einen dramatisch niedrigeren Vervielfältiger als dasselbe Objekt mit einer RND von 35 Jahren. Eine Verschiebung der Restnutzungsdauer entscheidet bei größeren Anlageobjekten somit augenblicklich über sechsstellige Wertunterschiede.

Das Dogma der ImmoWertV: Die Herleitung über die Modernisierungsmatrix

Ein qualifizierter, nach DIN EN ISO/IEC 17024 zertifizierter Sachverständiger darf die wirtschaftliche Restnutzungsdauer niemals nach bloßem Augenschein schätzen. Das deutsche Wertermittlungsrecht schreibt in der reformierten ImmoWertV ein streng formalisiertes, datenbasiertes Verfahren vor: die Modernisierungsmatrix.

Der Gutachter untersucht das Gebäude beim Ortstermin anhand von vier elementaren Bauteilgruppen, die für die Modernisierung einer Immobilie von zentraler Bedeutung sind:

1. Dach: Inklusive der tragenden Konstruktion, der Eindeckung und vor allem der energetischen Wärmedämmung nach den aktuellen Standards des Gebäudeenergiegesetzes (GEG).
2. Außenwände: Fassadenputz, Klinker, optischer Zustand und das Vorhandensein einer modernen Wärmedämmung (WDVS).
3. Fenster und Außentüren: Material der Rahmen, Schließmechanismen und der energetische Standard der Verglasung (z. B. dreifache Wärmeschutzverglasung).
4. Innenausstattung und Haustechnik: Dies umfasst die Elektroinstallation, das Rohrleitungsnetz (Wasser/Abwasser), die Heizungsanlage sowie den Modernisierungsgrad von Bädern und Fluren.

Für jede dieser Bauteilgruppen vergibt der Sachverständige nach einem streng definierten Raster spezifische Modernisierungspunkte, die von 0 Punkten (vollkommen unmodernisiert, technischer Zustand entspricht dem Baujahr) bis zu maximal 4 Punkten (vollständig kernsaniert, neuwertiger Zustand) reichen. Die summierten Punkte ergeben den finalen Modernisierungsgrad des gesamten Gebäudes.

Über eine mathematische Koordinaten-Tabelle der ImmoWertV wird dieser Punktwert mit dem chronologischen Alter des Objekts geschnitten. Das mathematische Ergebnis ist die modellkonforme wirtschaftliche Restnutzungsdauer. Dieses detaillierte Verfahren garantiert, dass das Gutachten absolut unanfechtbar und transparent begründet ist. Jede Abweichung von dieser Matrix bricht das gesetzliche Prinzip der Modellkonformität und führt zur sofortigen Ungültigkeit des Gutachtens vor Behörden.

Die Steuerfalle: Wie das Finanzamt mit der RND Steuern künstlich aufbläht

Die enorme wirtschaftliche und juristische Sprengkraft der wirtschaftlichen Restnutzungsdauer wird für Eigentümer meist dann spürbar, wenn eine Immobilie vererbt oder im Rahmen einer Schenkung übertragen wird. Das zuständige Finanzamt ist gesetzlich verpflichtet, den steuerlichen Grundbesitzwert festzustellen, um die Erbschafts- oder Schenkungssteuer festzusetzen. Hierzu nutzen die Finanzbehörden die standardisierten, stark vereinfachten Massenbewertungsverfahren des Bewertungsgesetzes (BewG).

Das Problem an dieser rein bürokratischen Praxis ist eklatant: Das Finanzamt führt niemals eine Besichtigung durch. Der Sachbearbeiter füttert seine Software ausschließlich mit den Rahmendaten: Baujahr, Wohnfläche, Objektart und Bodenrichtwert. Liegt bei einem älteren Gebäude ein massiver Instandhaltungsstau vor (z. B. eine veraltete Heizungsanlage, feuchte Kellerwände oder ein undichtes Dach), weiß das Finanzamt davon absolut nichts. Die Behörde unterstellt in ihrer pauschalen Formel automatisch, dass das Gebäude über die Jahrzehnte hinweg perfekt instand gehalten wurde.

Die radikale Schutzvorschrift des Fiskus: Der Mindestwert

Ist eine Immobilie chronologisch so alt, dass ihre theoretische Lebensdauer laut Tabelle abgelaufen wäre (z. B. ein Einfamilienhaus aus dem Jahr 1935, das chronologisch 91 Jahre alt ist), müsste der Gebäudewert eigentlich gegen Null tendieren. Doch an diesem Punkt greift im Bewertungsgesetz eine radikale Schutzvorschrift für die Staatskasse: Die Mindest-Restnutzungsdauer von 30 Prozent (§ 185 Abs. 3 BewG bzw. § 190 Abs. 2 BewG).

Das Gesetz zwingt das Finanzamt dazu, mathematisch so zu tun, als sei das Gebäude für alle Zukunft noch zu fast einem Drittel vollkommen intakt, funktionsfähig und wertstabil. Das Finanzamt rechnet bei dem 91 Jahre alten Haus stur mit einer verbleibenden Restlebensdauer von 24 Jahren (30 % der GND von 80 Jahren). Das treibt den berechneten Steuerwert astronomisch in die Höhe. Sie zahlen eine horrende Erbschaftssteuer auf ein fiktives Vermögen, das in der Realität der Marktes überhaupt nicht existiert, da das Objekt faktisch abrissreif oder kernsanierungsbedürftig ist.

Der rechtssichere Konter über die Öffnungsklausel des § 198 BewG

Sie müssen diese systematische Überbewertung durch die Finanzbehörden jedoch nicht tatenlos akzeptieren. Der Gesetzgeber hat zum Schutz der Steuerzahler mit dem § 198 BewG eine fundamentale Öffnungsklausel verankert. Diese Vorschrift besagt unmissverständlich: Weist der Steuerpflichtige nach, dass der tatsächliche Verkehrswert (der gemeine Wert) der Immobilie am maßgeblichen Stichtag niedriger ist als der vom Finanzamt pauschal berechnete Wert, ist der niedrigere Wert zwingend für die Steuerberechnung anzusetzen.

Ein formelles, methodisch fehlerfreies und von einem zertifizierten Sachverständigen erstelltes Erbschaftsgutachten ist in diesem Szenario Ihr einzig rechtssicheres Beweismittel. Im Rahmen eines solchen Gutachten-Mandats hebeln wir die pauschalen Annahmen des Finanzamtes aus. Unser Gutachter dokumentiert jeden Baumangel und jeden Sanierungsstau ungeschminkt beim Ortstermin. Über die mathematische Modernisierungsmatrix der ImmoWertV weisen wir nach, dass die reale wirtschaftliche Restnutzungsdauer weit unter den behördlichen 30 Prozent liegt. Fällt die RND im Gutachten aufgrund von Baufälligkeit auf 5 oder 10 Jahre, stürzt der ermittelte Ertrag- oder Sachwert in sich zusammen – und das Finanzamt muss zwingend einknicken.

Ein detailliertes Praxisbeispiel aus unserer Sachverständigenkanzlei

Wie massiv sich der hieb- und stichfeste Nachweis einer verkürzten wirtschaftlichen Restnutzungsdauer in barer Münze für Sie auszahlt, verdeutlicht das folgende reale Fallbeispiel aus unserem Büro.

Der Sachverhalt: Ein Sohn erbt von seinem verstorbenen Vater ein unrenoviertes Mehrfamilienhaus mit 6 Wohneinheiten (Baujahr 1950, Wohnfläche 400 qm) in einer guten Wohnlage. Der Vater konnte sich in den letzten 25 Jahren nicht mehr um das Objekt kümmern: Die Gasheizung ist defekt und über 30 Jahre alt, das Dach ist ungedämmt und die Leitungsnetze sind marode. Der Sohn ist Alleinerbe und verfügt über einen persönlichen Steuerfreibetrag von 400.000 Euro (Steuerklasse I). Der nachhaltige jährliche Mietreinertrag beläuft sich auf 40.000 Euro.

1. Die pauschale Festsetzung durch das Finanzamt (Nach BewG-Schreibtischverfahren):

Das Haus ist chronologisch 76 Jahre alt. Da die wirtschaftliche Gesamtnutzungsdauer für Mehrfamilienhäuser laut Gesetz bei 70 Jahren liegt, wäre die Lebensspanne rechnerisch abgelaufen. Das Finanzamt wendet daher stur die Mindestwertregel von 30 Prozent an und setzt eine fiktive Restnutzungsdauer von 21 Jahren an. Daraus resultiert nach dem BewG-Tabellenwerk ein gewaltiger Vervielfältiger von 14,50.

• Vom Finanzamt festgestellter Grundbesitzwert: 40.000€ ×14,50=580.000€ (Zuzüglich anteiligem Bodenwert). Der finale steuerliche Gesamtwert wird auf 690.000 € taxiert.
• Abzug des persönlichen Freibetrags des Sohnes: – 400.000 €
• Zu versteuerndes Erbe: 290.000 €
• Daraus resultierende Erbschaftssteuer (Steuerklasse I, Progressionsstufe 15 %): 43.500 €

2. Die exakte Wertermittlung durch den MV-Immobilienbewertung-Gutachter nach § 198 BewG:

Der Erbe legt fristgerecht Einspruch ein und beauftragt unser Büro. Unser zertifizierter Sachverständiger führt eine umfassende, forensische Besichtigung durch. In der Modernisierungsmatrix der ImmoWertV sammelt das Objekt aufgrund des totalen Sanierungsstaus in allen Gewerken exakt 0 Punkte. Der Gutachter weist nach, dass die gesetzliche Heizungsaustauschpflicht nach dem GEG und die marode Substanz eine wirtschaftliche Nutzung ohne Kernsanierung nur noch für maximal 8 Jahre zulässt. Die behördliche Mindestwertregel wird durch den realen Zustand ausgehebelt. Der mathematische Vervielfältiger in der Rentenbarwertformel stürzt dadurch von 14,50 auf 6,80 ab.

• Realer Ertragswert laut ImmoWertV-Gutachten: 40.000€×6,80=272.000€. Unter Hinzurechnung des abgezinsten Bodenwerts und nach Abzug der unmittelbaren Baumängel beträgt der reale, unanfechtbare Verkehrswert: 385.000 €.

Das finale steuerliche Ergebnis nach Einreichung des Gutachtens:

Da der gutachterlich bewiesene reale Verkehrswert mit 385.000 Euro nun vollständig unter dem persönlichen Steuerfreibetrag des Sohnes (400.000 Euro) liegt, fällt die geforderte Erbschaftssteuer auf exakt 0 Euro zurück!

Die grandiose Bilanz: Allein durch den methodischen Nachweis der realen, verkürzten wirtschaftlichen Restnutzungsdauer stürzt der Steuerwert in sich zusammen. Der Erbe spart exakt 43.500 Euro an Erbschaftssteuer! Dieses gesparte Geld verbleibt zu 100 Prozent in seiner privaten Tasche und bildet nun das dringend benötigte Eigenkapital, um die anstehende Kernsanierung des Hauses tatsächlich zu finanzieren. Details zu unseren transparenten Honorarstrukturen für solche hochkomplexen Ertragswertgutachten findest du auf unserer zentralen Seite Preise.

Der Sonderkanal für Kapitalanleger: Die Verkürzung der Nutzungsdauer nach § 7 Abs. 4 Satz 2 EStG

Die wirtschaftliche Restnutzungsdauer entfaltet neben der Erbschaftssteuer ein zweites, extrem mächtiges Steueroptimierungspotenzial für Eigentümer von vermieteten Immobilien (Kapitalanlagen). Nach dem Einkommensteuergesetz (EStG) können Vermieter die Anschaffungskosten des Gebäudes standardmäßig mit jährlich linear 2 Prozent (bei älteren Gebäuden) über eine angenommene Nutzungsdauer von 50 Jahren steuermindernd als Werbungskosten abschreiben (AfA).

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat jedoch in wegweisenden Grundsatzurteilen bestätigt, dass Steuerzahler das Recht haben, diese gesetzlich vermutete Nutzungsdauer von 50 Jahren zu verkürzen, wenn der tatsächliche Zustand des Gebäudes eine wirtschaftliche Nutzung über diesen Zeitraum unmöglich macht.

Der doppelte Steuer-Effekt durch das Gutachten

Wenn wir für Ihre vermietete Immobilie ein qualifiziertes Gutachten erstellen und über die ImmoWertV-Standards rechtssicher nachweisen, dass die reale wirtschaftliche Restnutzungsdauer beispielsweise nur noch 25 Jahre beträgt, erhöht sich Ihr jährlicher Abschreibungssatz schlagartig von linear 2 Prozent auf satte 4 Prozent! Sie verdoppeln damit Ihr jährliches Abschreibungsvolumen, mindern Ihre laufende Einkommensteuerlast drastisch und generieren über Jahrzehnte hinweg einen enormen, liquiden Cashflow. Das Finanzamt fordert für diese Anerkennung zwingend ein methodisch fehlerfreies Gutachten eines nach ISO 17024 zertifizierten Experten.

Welche Unterlagen unterstützen die Herleitung der Restnutzungsdauer?

Damit der Sachverständige die Modernisierungspunkte in der Matrix der ImmoWertV absolut unangreifbar und rechtssicher gegenüber den Behörden verankern kann, sollten Eigentümer im Vorfeld des Ortstermins folgende Unterlagen bereitlegen:

• Fachunternehmerrechnungen: Belege über den Austausch der Heizungsanlage, die Erneuerung der Dacheindeckung, den Einbau neuer Fenster oder die Sanierung von Bädern und Elektroleitungen unter Angabe des exakten Kalenderjahres.
• Energieausweis: Der gesetzlich vorgeschriebene Ausweis liefert dem Gutachter wichtige physikalische Kennwerte über die verbauten Dämmstoffe und U-Werte der Außenhülle.
• Mietverträge und Leerstandsprotokolle: Bei Ertragswertobjekten helfen diese Dokumente, die nachhaltige wirtschaftliche Nutzbarkeit der Flächen zu verifizieren.

Häufige Fragen zu diesen zwingend benötigten Dokumenten, den Berechnungsmatrizen und dem genauen Ablauf der technischen Bauzustandsanalyse beantworten wir Ihnen jederzeit umfassend und leicht verständlich in unseren detaillierten FAQ.

Fazit: Beherrschen Sie die Zeitrechnung des Marktes zu Ihrem Vorteil

Die wirtschaftliche Restnutzungsdauer ist der unbestrittene Schrittmacher der Immobilienwertermittlung. Sie ist keine theoretische Variable für Statistiker, sondern eine knallharte wirtschaftliche und steuerliche Realität, die über immense Vermögenswerte entscheidet. Wer sich im Rahmen einer Erbschaft, Schenkung oder Vermögensübertragung blind auf die pauschalen, künstlich verlängerten Schreibtisch-Formeln und Mindestwertregelungen des Finanzamtes verlässt, unterschreibt ohne Not eine drastisch überhöhte Steuerrechnung für ein „Phantom-Gebäude“ und verschenkt riesige Geldbeträge an den Staat.

Nutzen Sie Ihr ausdrückliches gesetzliches Recht auf Gegenaufklärung nach § 198 BewG. Überlassen Sie die Zeitrechnung Ihres wertvollen Besitzes oder familiären Erbes nicht den ungenauen Rastern behördlicher EDV-Programme. Die DEKRA-zertifizierten und nach DIN EN ISO/IEC 17024 qualifizierten Sachverständigen von MV-Immobilienbewertung untersuchen Ihre Immobilie mit forensischer Präzision, berechnen den Modernisierungsgrad exakt nach den Bundesstandards der ImmoWertV und weisen die reale wirtschaftliche Restnutzungsdauer hieb- und stichfest nach. Wir machen jeden Sanierungsstau für das Finanzamt sichtbar und zwingen die Behörde zur radikalen Korrektur des Steuerwerts. So schützen Sie Ihr Erbe, sichern Ihr Recht und senken Ihre Steuerlast nachweislich um signifikante Beträge.

Für ein persönliches, absolut vertrauliches und für Sie vollkommen kostenfreies Erstgespräch bezüglich der Restnutzungsdauer Ihrer Immobilie stehen wir Ihnen jederzeit gerne zur Verfügung. Nutzen Sie hierfür einfach direkt unsere Seite Kontaktoder besuchen Sie unser Sachverständigenbüro online unter www.mv-immobilienbewertung.de.

👉 [Lassen Sie die fiktive Mindest-Restnutzungsdauer des Finanzamtes nicht zu Ihrer Steuerfalle werden! Kontaktieren Sie uns jetzt auf www.mv-immobilienbewertung.de und lassen Sie die reale wirtschaftliche Restnutzungsdauer Ihrer Immobilie rechtssicher und finanzamtskonform nachweisen – damit Ihr Vermögen optimal geschützt bleibt!]